Se você é empreendedor, sonha em ser ou conhece algum, deve saber da complexidade que é exercer essa profissão. Gerenciar uma empresa pode ser muito gratificante, mas exige empenho, estudo e dedicação constantes.
Um dos aspectos mais desafiadores dessa jornada é a questão tributária. Neste artigo, abordaremos o regime tributário do lucro real e como ele impacta sua empresa. Vamos esclarecer o que é o Lucro Real, como identificar se sua empresa se enquadra nesse regime ou no Lucro Presumido e como realizar os cálculos necessários.
O que é lucro real?
O lucro real é um regime tributário adotado por empresas no Brasil para calcular e pagar impostos com base no lucro líquido contábil. Isso significa que são consideradas todas as despesas, custos e encargos permitidos por lei, além de valores relacionados à depreciação e amortização de ativos. Para quem não está familiarizado, amortização se refere à redução progressiva de uma dívida até seu pagamento integral.
Após essas deduções, chega-se ao lucro real, base para o cálculo de impostos como o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Em outras palavras, os impostos incidem apenas sobre o lucro efetivo da empresa.
Como calcular o lucro real?
O cálculo do lucro real pode parecer desafiador, mas é possível resumir o processo em três etapas principais:
- Apuração do Lucro Líquido Contábil: Identifique o lucro líquido contábil da empresa considerando todas as receitas e despesas. É uma subtração simples: tudo que a empresa ganhou menos tudo que gastou.
- Adições e Exclusões: Ajuste o lucro líquido para o lucro real conforme as regras fiscais. Isso inclui adicionar despesas não dedutíveis fiscalmente e excluir receitas não tributáveis. Deduz-se também valores de depreciação e amortização dos ativos, entre outras deduções legais.
- Cálculo Final: Após os ajustes, o valor resultante será o lucro real, base para a aplicação das alíquotas de impostos.
O que é lucro presumido?
O lucro presumido é uma alternativa simplificada ao lucro real, geralmente escolhida por empresas de menor porte. Nesse regime, os impostos são calculados com base em uma presunção de lucro definida pela Receita Federal, que aplica um percentual fixo sobre a receita bruta da empresa.
Por ser mais direto, o lucro presumido não exige cálculos detalhados como o lucro real, tornando-o mais prático para determinadas empresas.
Como saber se a sua empresa é lucro real ou presumido?
A escolha entre os regimes depende de fatores como o faturamento anual e a natureza das atividades da empresa. Empresas maiores ou que atuam em setores específicos, como instituições financeiras, normalmente devem adotar o lucro real.
Para evitar equívocos e garantir a conformidade fiscal, o ideal é buscar orientação de um contador qualificado.
A importância da gestão e de ferramentas adequadas
O lucro real exige um acompanhamento contábil rigoroso, o que reforça a importância de contar com um profissional especializado ou com ferramentas de gestão confiáveis.
No caso do TeuBank, a ferramenta de gestão chamada CoPiloto ajuda pequenos e médios empreendedores a monitorar cada movimentação do negócio de forma simples e eficiente. Esse tipo de recurso é fundamental para manter a conformidade fiscal e otimizar a gestão tributária.
Adotar boas práticas na administração financeira e escolher o regime tributário mais adequado são passos cruciais para o sucesso da sua empresa.
