Os Fundos de Investimento Imobiliário (FIIs) têm ganhado muita popularidade entre os brasileiros, como uma das formas de gerar renda passiva.

Porém, sabendo como declarar FIIs no Imposto de Renda (IR) ano pode ser uma tarefa difícil para algumas pessoas.

Pensando em simplificar esse processo, criamos este guia detalhado onde você entenderá todos os passos de como declarar FIIs no IR e ficar em dia com a Receita Federal. Acompanhe!

O que são FIIs (Fundos de Investimento Imobiliário)?

Os FIIs são uma forma de investimento que permite que investidores invistam uma quantia em projetos imobiliárioscomo shoppings, edifícios comerciais, hospitais, entre outros, sem a necessidade de adquirir um desses imóveis.

Periodicamente, esses fundos distribuem rendimentos aos investidores detentores de ações, o que representa uma fração do patrimônio do fundo.

Porém, embora os rendimentos do FII sejam isentos de Imposto de Renda, existem regras que estabelecem quando devem ser declarados.

Confira: Tabela do Imposto de Renda: cálculo, faixas e alíquotas

Regras para declaração de FIIs no Imposto de Renda

As regras para declaração de FIIs no Imposto de Renda envolvem algumas particularidades que devem ser observadas. Confira abaixo.

Quem deve declarar FIIs

Desde 2023, com as novas regras do Imposto de Renda, os FIIs devem declarar que vendeu activos num valor superior a 40 mil no ano anterior e também que obteve lucros com FIIs.

Ter Isenção de Imposto de Renda sobre renda distribuído aos cotistas de FII pessoas físicas, é necessário observar as seguintes regras:

• As cotas do FII deverão ser negociadas exclusivamente em bolsa de valores ou mercado de balcão organizado
• O número de cotas do investidor deve ser inferior a 10% do valor total de cotas do fundo
• O FII deve ter pelo menos 50 cotistas

O investidor deverá incluir esses rendimentos em sua declaração na seção “Rendimentos isentos e não tributáveis”indicando o valor total recebido no ano anterior.

Documentos necessários para a declaração

Os documentos necessários para declarar FIIs são:

• Relatórios de rendimentos fornecidos pelos administradores do FII
• Informação sobre dividendos (rendas) recebidos
• Documentos de Arrecadação de Receitas Federais (Darf) com informações sobre compra e venda de ações

Tributação

A tributação dos FIIs pode variar dependendo do tipo de renda recebida pelo investidor.

Quando o parte de um FII com lucro é vendidoa tributação é de 20% sobre os ganhos e o Darf deve ser pago até o último dia do mês seguinte à venda.

Por outro lado, o Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) É cobrado sobre o lucro líquido do FII e equivale a 9%, utilizado para financiar a Previdência Social.

Além disso, Poderá ser cobrado Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) para aplicações em FIIs com prazo inferior a 30 dias.

Em 2022, foi aprovada uma lei que isenta tributação sobre distribuição de dividendos dos FIIs, que antes tinham alíquota de 15%.

Saber mais: Qual o valor mínimo para declarar o Imposto de Renda?

Continue acompanhando mais sobre como declarar o Imposto de Renda aqui no meutudo. Inscreva-se com o formulário aqui e receba nosso melhor conteúdo semanalmente por e-mail.

O que precisa ser declarado nos FIIs?

Para declarar FIIs no Imposto de Renda é fundamental entender o que precisa ser declarado. Abaixo, detalhamos os principais itens que devem constar na sua declaração.

Renda recebida

Os rendimentos recebidos de FIIs deverão ser informados na sua declaração de Imposto de Renda no formulário “Rendimentos isentos e não tributáveis”.

No formulário é necessário informar o total de rendimentos recebidos ao longo do ano anterior à declaração, especificando cada FII e o valor recebido.

Compra e venda de ações

As operações de compra e venda de cotas de FII também deverão ser informadas na declaração no formulário “Bens e direitos”.

É necessário declarar tanto compras quanto vendas realizado no ano anterior à declaração, além do cálculo do ganho de capital, que é tributado.

Dividendos recebidos

Os dividendos recebidos de FIIs são isentos de impostos, como mencionamos, mas ainda precisam ser declarados para que a Receita Federal tenha conhecimento.

Devem ser declarados no formulário “Rendimentos isentos e não tributáveis” na declaração do Imposto de Renda.

Confira: Calendário e datas de restituição do Imposto de Renda 2024

Como declarar FIIs no Imposto de Renda

Confira o passo a passo de como declarar FIIs no Imposto de Renda, agora que você conhece os detalhes envolvidos na declaração desse investimento.

Passo 1: Reúna documentação e informações

Tenha em mãos todos os informes de rendimentos fornecidos pelos administradores do FII e as notas de corretagem das operações realizadas no ano anterior.

Passo 2: acesse seu programa de declaração

Acesse o programa IRPF.

Passo 3: encontre o arquivo chamado “Bens e Direitos”

Selecione a opção “Bens e Direitos”.

Etapa 4: iniciar um novo registro

Clique em “Novo” para iniciar um novo cadastro de cotas do FII.

Passo 5: defina o grupo e o código

Localize o grupo “07 – Fundos” e em seguida o código “03 – Fundos Imobiliários (FIIs)” e informe o valor investido.

Passo 6: informar o titular da declaração

Escolha o titular das cotas do FII.

Passo 7: insira o CNPJ do FII

Informe o número do CNPJ do fundo imobiliário.

Passo 8: preencha o campo “Discriminação”

Descrever detalhadamente o fundo no campo “Discriminação”, com o nome do fundo, a quantidade de cotas, o preço médio de custo e o administrador.

Passo 9: preencha o campo “Status”

Na seção “Situação em 31/12/2022”, informe o valor declarado no Imposto de Renda 2023 ou deixe em branco caso o investimento tenha sido iniciado em 2023.

Para “Situação em 31/12/2023”, repetir o valor do ano anterior para investimentos existentes. Caso o investimento tenha sido realizado em 2023, informar o preço de aquisição conforme informe de rendimentos fornecido pela instituição financeira.

Dicas e cuidados na hora de declarar FIIs

Assim como qualquer outra informação, declarar FIIs no Imposto de Renda exige atenção aos detalhes para evitar erros que podem resultar em multas ou problemas com a Receita Federal.

Por isso, confira algumas dicas de como declarar corretamente os FIIs no Imposto de Renda:

• Consistência nos dados: verificar se todas as informações dos relatórios de rendimentos correspondem aos dados inseridos na declaração
• Fique atento aos prazos: pagar qualquer ganho de capital Darf em dia para evitar juros e multas
• Revisão final: faça uma revisão completa antes de enviar a declaração para garantir que todas as informações foram preenchidas corretamente e evitar cair no esquecimento

As declarações do FII podem parecer complexas, principalmente para quem está declarando o Imposto de Renda pela primeira vez, mas seguindo esses passos você estará em conformidade com as exigências da Receita Federal.

Saber mais: Como consultar o Imposto de Renda pelo CPF

É importante manter todos documentação organizada e revisar as informações antes de enviar sua declaração.

Para continuar acompanhando conteúdos como este, inscreva-se através do formulário aqui e receba os melhores por email.

Perguntas comuns

Quando preciso declarar o FII no Imposto de Renda?

Desde 2023, quem vendeu ativos com valor superior a 40 mil no ano anterior e quem obteve lucro com os FIIs deve declarar os FIIs no Imposto de Renda.

Como declarar cotas de fundos imobiliários no IR?

Declarar as cotas do fundo imobiliário na ficha “Bens e Direitos”, no grupo “07 – Fundos”, utilizando o código 03 e detalhando todas as informações solicitadas.

Como lançar um fundo imobiliário no Imposto de Renda 2024?

No IR 2024, você deve incluir as informações do FII na aba “Bens e Direitos”, detalhando as operações de compra e venda, bem como os rendimentos isentos e tributáveis.

Por que os FIIs são isentos de IR?

Os rendimentos do FII estão isentos de Imposto de Renda devido à mudança nas regras de declaração de investimentos. Assim, quando o fundo tiver pelo menos 50 cotistas; suas cotas são negociadas em bolsa ou mercado de balcão organizado e a quantidade de cotas do investidor é inferior a 10% do total de cotas do fundo, o FII está isento.

Que tipo de investimento não precisa declarar Imposto de Renda?

Exemplos de investimentos isentos do recolhimento de Imposto de Renda são: LCI e LCA, CRI e CRA, poupança, debêntures incentivadas, fundos imobiliários (FIIs) e capitalização acionária.

Quando devo gerar o Darf FII?

O Darf FII deve ser gerado e o pagamento efetuado até o último dia do mês seguinte ao da venda para evitar juros e multas.

É obrigado a declarar fundos imobiliários?

Caso você tenha adquirido apenas cotas de fundos imobiliários (FIIs) e não tenha realizado vendas, não é necessário apresentar a declaração. Mas é importante ficar atento à obrigatoriedade da declaração à Receita Federal por outros motivos.

Como declarar cotas no Imposto de Renda?

Para declarar as cotas, informe no formulário “Bens e Direitos” o CNPJ do fundo, a quantidade de cotas, o valor de aquisição e as movimentações ocorridas no ano anterior à declaração.

Como declarar a amortização do FII no Imposto de Renda?

De acordo com a Instrução Normativa RFB 1.585, as amortizações são consideradas ganhos de capital e tributadas à alíquota de 20% como imposto de renda. Esse imposto é recolhido pelo administrador e deve ser declarado pelo investidor na Declaração de Ajuste Anual.

Como declarar dividendos de FII?

Os dividendos, ou rendas, recebidos dos FII devem ser declarados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, sob o código “99 – Outros”.