Você já ouviu falar sobre empregador INSS? Entender como funciona, quem deve contribuir e como calculá-lo pode evitar problemas futuros com a Receita Federal.
Além disso, o INSS empregador é importante para garantir direitos previdenciários de empregados.
Neste artigo, iremos cubra tudo o que você precisa saber sobre o INSS empregadorsuas particularidades para empresas inseridas no Simples Nacional e se o Microempreendedor Individual (MEI) é obrigado a pagar essa contribuição.
|
Confira as melhores soluções meu tudo para você |
|||
|---|---|---|---|
| produtos | Taxa de | Pagamento | |
| Empréstimo consignado | 1,39% da manhã | 6 a 84 parcelas |
Simular |
| Portabilidade Consignada | 1,39% da manhã | 60 a 84 parcelas |
Simular |
O que você lerá neste artigo:
O que é o INSS empregador?
Ó INSS do empregador é o Contribuição INSS (Instituto Nacional de Segurança Social) pago pelo empregador garantir benefícios previdenciários aos seus empregados.
Essa contribuição é parte fundamental do sistema de seguridade social no Brasil, que inclui aposentadorias, pensões, auxílio-doença, entre outros benefícios do INSS.
Portanto, a responsabilidade pelo recolhimento do INSS patronal recai sobre a empresa que emprega os trabalhadores, independentemente do porte do negócio.
Oportunidade: Empréstimo 500 reais
Como funciona o INSS empregador?
Ó O INSS do empregador é calculado sobre folha de pagamento de empregados. A taxa padrão é de 20% da remuneração dos funcionários. No entanto, esta taxa pode variar consoante o setor de atividade da empresa e o enquadramento fiscal.
Vamos supor que uma empresa tenha uma folha de pagamento mensal de R$ 100.000,00. Para calcular o INSS do empregador, utilizamos a alíquota de 20% sobre esse valor. Portanto:
INSS empregador = 0,20 × folha de pagamento
Substituindo o valor da folha de pagamento:
INSS empregador = 0,20 × 100.000,00 = 20.000,00
Neste exemplo, a empresa pagaria R$ 20.000,00 de INSS patronal.
Veja também: O que é contribuição sindical e obrigação de pagar
Leia mais conteúdo sobre encargos trabalhistas, Preencha este formulário e receba gratuitamente os destaques semanais do meutudo.
INSS empregador para o Simples Nacional
As empresas optantes pelo Simples Nacional têm tratamento diferenciado quanto ao pagamento do INSS patronal. Neste regime, o INSS patronal é calculado de forma simplificadasendo incluído no Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
A simplificação do processo de pagamento é uma das grandes vantagens deste regime tributário, facilitando a vida dos pequenos empreendedores.
Quem deve pagar o INSS do empregador?
Quem deve pagar o INSS do empregador são os empresas, sociedades e órgãos públicos. É calculado com base na folha de pagamento ou na receita bruta da empresa, dependendo do enquadramento tributário e da atividade desenvolvida.
Portanto, o recolhimento do INSS do empregador não é de responsabilidade do empregado, mas sim do empregador.
O MEI deve pagar?
Ó MEI (Microempreendedor individual) não está sujeito ao INSS do empregadorcomo tem um contribuição simplificadaque já inclui valores para a Segurança Social.
O MEI paga um valor fixo mensal no DAS-MEI, que inclui tanto a contribuição previdenciária quanto os impostos estaduais e municipais.
Tipos de empregador INSS
Abaixo, confira as modalidades de INSS empregador existentes hoje:
INSS patronal para Lucro Real e Lucro Presumido
As empresas que não optarem pelo Simples Nacional deverão recolher 31% INSS sobre o valor dos salários e pró-labore. Isso inclui 11% da participação do empregado e sócio e 20% da participação do empregador.
No Regime de lucro realo imposto é calculado sobre o lucro efetivo da empresa, enquanto estiver no Lucro Presumidoo cálculo é feito com base na presunção de lucro baseada na receita bruta.
Nacional simples
Para empresas incluídas no Simples Nacional, a alíquota de 20% sobre a folha de pagamento refere-se à contribuição patronal para a segurança social.
Esse percentual é aplicado sobre a remuneração dos empregados e deve ser recolhido juntamente com os demais tributos federais, estaduais e municipais por meio do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Quando o empresário decide não incluir o próprio salário no cálculo da folha de pagamento, a alíquota de contribuição pode ser diferente. Vamos ver por quê.
- Taxa de imposto de 20%: é a taxa normal aplicada à remuneração dos colaboradores da empresa. O cálculo é feito sobre o total da folha de pagamento dos colaboradores e pago por meio do DAS.
- Taxa de 31%: caso o proprietário da empresa opte por não incluir o próprio salário na folha de pagamento, a alíquota pode ser reajustada para 31%. Isso acontece porque a ausência da remuneração do proprietário na folha de pagamento pode alterar a base de cálculo de impostos e contribuições, resultando em uma alíquota maior para compensar essa exclusão.
Risco de Acidente de Trabalho
Ó Risco de Acidente de Trabalho (RAT), também conhecido como SAT (Seguro de Acidentes de Trabalho), é um contribuição obrigatória que as empresas devem pagar para cobrir despesas com a Segurança Social relacionados a acidentes de trabalho e doenças ocupacionais.
Essa contribuição é calculada com base na folha de pagamento dos colaboradores e varia de acordo com o grau de risco da atividade econômica da empresa. Existem 3 taxas possíveis para o RAT:
- RATO leve: para atividades de baixo risco, a alíquota varia de 1% a 2% sobre a folha de pagamento.
- Taxa média: para atividades de risco moderado, a alíquota varia de 2% a 3%.
- RA grave: para atividades de alto risco, a alíquota varia de 3% a 6%.
Confira: O que é o INSS CAT (Boletim de Acidente de Trabalho)?
O valor arrecadado do RAT é utilizado para pagar benefícios previdenciários, como auxílio-doença, aposentadoria por invalidez e pensão por morte, quando esses benefícios estiverem relacionados a acidentes de trabalho ou doenças ocupacionais.
É importante que as empresas tenham conhecimento dessa contribuição e a calculem corretamente na folha de pagamento.
Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta
A Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta é uma modalidade de tributação que afeta a receita bruta das empresasem vez de ser calculado com base na folha de pagamento.
Esta contribuição foi criada para simplificar a cobrança das obrigações de segurança social e abrange vários setores da economia.
A taxa varia consoante a actividade da empresa e pode ser 1%, 2% ou 4,5% da receita brutadependendo do segmento de atividade.
Vale lembrar que essa modalidade não substitui o INSS do empregador, que continua obrigatório.
Aprenda: O que são encargos sociais, como funcionam e como calculá-los
Como contribuir para o INSS do empregador?
Para efetuar o pagamento e contribuir para o INSS do empregador, o empresa deverá emitir o Guia da Segurança Social (GPS) e efetue o pagamento em bancos parceiroscasas lotéricas ou por débito em sua conta.
Caso o pró-labore seja retirado, o percentual de contribuição ao INSS é de 31% do valor bruto.
A alíquota do INSS patronal pode variar de acordo com o tipo de organização, a atividade econômica exercida e o regime tributário.
Confira: Lucro tributável: o que são e quais as modalidades vigentes?
Atualmente, a regulamentação determina que a contribuição equivale a 20% da folha salarial ou da receita bruta da empresa, dependendo do nicho de atuação e do enquadramento tributário.
Como calcular o INSS do empregador?
O cálculo do INSS patronal utiliza a seguinte fórmula: Empregador INSS – Receita Bruta x Taxa Patronal INSS.
Veja um exemplo: vamos supor que uma empresa optante pelo Lucro Real tenha uma folha salarial total de R$ 100 mil e pague sobre ela 20% da contribuição previdenciária patronal.
O cálculo ficaria assim:
INSS empregador = R$ 100 mil x 0,20 = R$ 20 mil
Lembrando que a alíquota pode variar dependendo da legislação vigente e do regime tributário da empresa.
Tabela INSS do empregador
A seguir, confira tabelas com taxas de INSS empregador:
| Tabela INSS em 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Valor do salário de contribuição | Taxa de Contribuição INSS | Fator de Dedução | Parcela de Contribuição INSS |
| Até um salário mínimo (R$ 1.412,00) | 7,5% | R$ 0,00 | R$ 105,90 |
| De R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68 | 9,0% | R$ 21,18 | de R$ 105,90 a R$ 211,92 |
| De R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03 | 12,0% | R$ 101,18 |
de R$ 211,92 a R$ 378,82 |
| De R$ 4.000,04 a R$ 7.786,02 | 14,0% | R$ 181,18 |
de R$ 378,82 a R$ 908,86 |
| Tabela INSS para Contribuintes Pessoa Física, Autônomo, MEI e outros 2024 | ||
|---|---|---|
| Tipo de Segurado | Taxa de Contribuição INSS | Valor da Contribuição INSS |
| Colaborador Individual (Autônomo) | 20% ou 11% | 20% sobre valor entre o salário mínimo (R$ 1.412,00) e o teto do INSS (R$ 7.786,02) 11% = R$ 155,32 |
| Segurado Especial | 1,3% | Sobre o valor da receita bruta da produção rural |
| MEI – Microempreendedor Individual | 5% ou 20% (Complementar) | 5% = R$ 70,60 20% = R$ 282,40 |
| Segurado Opcional | 20% ou 11% ou 5% (somente baixa renda) | 20% sobre valor entre o salário mínimo (R$ 1.412,00) e o teto do INSS (R$ 7.786,02) 11% = R$ 155,32 5% = R$ 70,60 |
Atenção: os valores informados estão de acordo com o novo valor do salário mínimo em 2024.
Fique por dentro das últimas notícias sobre o INSS, inscreva-se através do formulário aqui e receba nosso conteúdo semanalmente por e-mail.
Isto foi útil?
Obrigado por avaliar!
Perguntas comuns
Como surgiu o INSS empregador?
O INSS patronal surgiu como forma de financiar os benefícios previdenciários dos trabalhadores, como pensões e auxílios.
Qual o valor do INSS patronal?
A alíquota padrão é de 20% sobre a folha de pagamento ou receita bruta da empresa.
Como é calculado o INSS do empregador na folha de pagamento?
O cálculo do INSS patronal utiliza a seguinte fórmula: INSS patronal – Receita Bruta x Taxa de INSS patronal.
Quem contrata MEI deve pagar o INSS do empregador?
O MEI não precisa recolher o INSS patronal, mas deve pagar o DAS mensalmente.
meu tudo.
meutudo é uma plataforma digital que transforma o crédito no Brasil e permite que você tenha dinheiro mais barato sempre que precisar.
733 artigos escritos
empréstimo consignado inss online
emprestimo de 20 mil para aposentados
empréstimos para pensionistas
empréstimo para aposentado inss
emprestimos inss consignado
empréstimo consignado para aposentado inss
